İş durması ve Kâr Kaybı Sigortaları

İş Durması / Kâr Kaybı Sigortası

İş durması, işletmenizdeki üretim / hizmetin azalması veya tamamen durmasıdır. Bu süre içerisinde elde etmeyi umduğunuz cironun azalmasına neden olacaktır ve bunların sonucunda da masraflarınızın diğer taraftan devam etmesi, beklenen operasyonel kârınızın ve pazar payınızın düşmesi ve dolayısıyla öz sermayenizin, yani likitlerinizin azalması sizin için büyük bir risk oluşturacaktır.
Bu açıdan, iş dünyası ile risk birbirinden ayrılmaz bir bütündür. İşletmenizin faaliyeti ne olursa olsun, gerçekleşme olasılığı öngörülmeyen birçok riskle karşı karşıyasınız. Yangın, dahili su basması, terör ve benzeri olaylar ile deprem sel, fırtına ve yer kayması gibi doğal afetlerin oluşturduğu bu risklerin gerçekleşmesi durumunda birçok kayıpla karışılacağınız gibi işletmenizin kâr etme amacı da kesintiye uğrayacaktır.
İşletme faaliyetinde kullandığınız menkul/gayrimenkul kıymetleri, makineleri ya da malları sayılan bu risklere karşı korumanın en ekili yollarından biri sigortadır. Ancak standart sigorta poliçeleri sadece maddi zararları karşılar, eksilen ve kaybolan değerlerinizi yerine koyma olanağı vermez. Sayılan risklerden birinin gerçekleştiğini düşünün. Üretim ya da verilen hizmetin tümüyle ya da kısmen bir süre durması söz konusu olabilecektir. İş akışı belirsiz bir süre etkilenebilecektir. İş durması, üretim ya da hizmetin azalmasına ya da tamamen durmasına yol açar. Sonuçta, hasar olmasaydı elde etmeyi umduğunuz ciro azalır ya da hiç yapılmaz. Öte yandan, sabit masrafların devam etmesi, kârın ve pazar payının düşmesi, dolayısıyla öz sermayenizin yani likiditenizin azalması kaçınılmazdır. Kaçınılmaz olan bir başka sonuç, araştırmaların da gösterdiği gibi bu risklerin gerçekleştiği işletmelerin çoğunun hasardan sonra düştükleri likidite zorluluğunun iflasa ya da küçülmeye yol açmasıdır. Kâr kaybı sigortası, işletmeleri sonuçları çok tehlikeli bu risklerden korumak için tasarlanmış bir üründür.
Kâr kaybı sigortası ise ticari faaliyetlerin durması veya aksaması sonucunda, tazminat süresi içinde kalmak kaydıyla, ciroda meydana gelen azalma ve bu azalmayı önlemeye yönelik artan işletme masraflarından kaynaklanan brüt kâr kaybını karşılamaktadır.

Kâr Kaybı Sigortası:

✓ İşletme kârının devam eden masraflarını tazmin eder.
✓ Hasar sonrasındaki kritik dönemde ihtiyaç duyulacak kalifiye işgücünü temin eder.
✓ Faiz yükümlülüklerinizin, durma süresince de yerine gelmesini, dolayısı ile işletmenizin kredibilitesinin devamını sağlar.
✓ Kâr kaybınızı uygun taksitlerle ödeyerek nakit akışını sağlar.
✓ Hasar sonrası meydana gelen olumsuzlukları azaltmaya yönelik çalışmaları finanse eder.
✓ Ufak bir yangın sonrasında üretiminizin tamamen durması ile oluşacak etkileri ortadan kaldırır.
✓ İşletmenizin hasar öncesi haline ulaşabilmesi için finansal bir köprü oluşturur. Bu süre hasarın boyutuna göre değişir ve söz konusu şirket için maksimum süre sigorta öncesi tespit edilir.
✓ Halka açık şirketlerde ise borsada istikrar sağlar.

Kâr Kaybı Sigortası Tazminat Kapsamı :
İşletmenin üretim faaliyetlerine bağlı olarak değişken ve sabit
masrafları vardır.
Değişken Masraflar:

  • Satın almalar (ham madde / yardımcı malzemeler vb.) (bütün iskontolar tenzil edilerek)
  • Ambalaj ve paketleme masrafları
  • Taşıma ve navlun giderleri
  • İşin durmasıyla orantılı olarak azaltılabilecek veya tamamen ortadan kalkabilecek masraflar enerji, gaz, buhar, su vb.)
  • Ücretler
  • Reklam harcamaları
  • Diğer değişken masraflar
  • Personel giderleri yıllık brüt kar tutarından ayrı olarak sigortalandığı takdirde, ayrıca belirtilerek sigortalanmalıdır.

Sabit Masraflar :
İşin durmasıyla herhangi bir ilişkisi olmayan ve durma halinde devam
edecek, azaltılamayacak masraflardır.

  • İşçi ve/veya memur ücretleri ve ikramiyeler
  • Faizler
  • Kira giderleri
  • Sigorta primleri
  • Amortismanlar
  • Bakım giderleri
  • Satış ve idari masraflar
  • Araştırma ve geliştirme giderleri
  • Diğer sabit masraflar

Kâr Kaybı Sigorta Bedeli Nasıl Hesaplanır ?

Kar Kaybı Sigortası’nda sigorta bedeli hesaplanırken bir önceki mali yıla ait bilanço ve kar/zarar bilgilerinden faydalanılmalıdır. Genel olarak işletmenin bir önceki mali yıl içinde elde ettiği brüt kar sigorta bedelinin hesaplanmasında baz alınmaktadır. Ancak bu değerin aşağıda belirtilmiş esaslara göre güncellenmesi gerekmektedir.

  • Geçmiş Mali Yıl Sonu ile Cari Sigorta Yılı başlangıcı arasındaki süre
  • Cari Sigorta Yılı Bütçe Hesapları,
  • Azami Tazminat Süresi,
  • İşletmenin iş hacmindeki büyüme beklentisi
  • Enflasyon oranı